企业财税合规2

中央财经大学税收与法律研究中心主任，财政税务资深专家、中央财经大学教授蔡昌深入解读。

税务合规计划是一种融战略规划、经营模式、商务结构及管理方式于一体，旨在降低税收成本与税务风险的智慧型行为。

本书针对企业税务合规管理的重点领域“财务税收”，从横向角度，按照不同税种解析税务合规计划的逻辑框架与操作原理；从纵向角度，将税务合规计划活动贯穿于企业设立、投融资管理、供产销、薪酬管理、资产重组等具体业务，与企业的战略规划与经营流程融为一体。帮助财税从业者全面掌握和理解税务合规计划的基础理论，把握税务合规计划的操作方法与技巧，提高税务操作能力、税务风险管理能力与税务规划实战能力。

蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师、澳门科技大学访问教授、闽江学者讲座教授，中央财经大学税收与法律研究中心主任，兼任中国国际税收研究会学术委员、中国注册税务师协会理事、中信改革发展基金会研究员、北大大数据协会财税大数据专业委员会会长。主要研究领域：税收理论与政策、税务管理与税务规划、数字经济税收治理、税收契约与产权税收学。

在《税务研究》《会计研究》《财政研究》等期刊发表学术论文数十篇，出版《评点中外税案》《税收与公司财务》《国际税收筹划》《中国税史》《税务教学案例精选》《房地产企业全程会计核算与税务处理》《一本书讲透税收筹划》《土地·产权·税收》等著作10余部。主持国家社科基金、教育部人文社科项目等国家、省部级课题12项，曾获邓子基财税学术论文奖。

有专著入选“十三五”“十四五”国家重点图书出版规划项目。

第一章 税务合规计划

第一节 税务合规计划的本质

第二节 税务合规计划的原则及风险

第三节 税务合规计划相关概念辨析

第四节 税务合规计划的检验规则

第二章 税务合规计划的基本方法

第一节 纳税人规划法

第二节 税基规划法

第三节 税率规划法

第四节 税收优惠规划法

第五节 会计政策规划法

第六节 税负转嫁规划法

第七节 递延纳税规划法

第八节 规避平台规划法

第九节 资产重组规划法

第十节 业务转化规划法

第三章 增值税的税务合规计划

第一节 增值税概述

第二节 纳税人身份规划

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