AI赋能尽职调查：写给尽职调查人员的AI使用手册

1. 从"人工月"到"AI小时"的质变飞跃
本书涵盖尽调全流程工作，并用案例讲解AI是如何将传统尽调工作从“月度级”压缩到“小时级”的，让繁琐的工作流程效率大幅提升。
2. 多维数据扫描下的"财务显微镜"
通过日常触手可及的AI工具，快速、深度解析上千页合同、核查关联交易。例如, 在大量数据中，如果某项交易的价格偏离市场价格, 系统会将其快速标记为高风险交易，但传统方法可能存在遗漏情况。
3. 从理论到实战的无缝衔接
提供可直接部署的AI解决方案，并配套大量尽职调查操作指南与参数模板，即学即用。
4. 动态模型驱动的智能中枢
突破传统尽调局限，能够动态模型模拟协同效应、优化对赌协议、降低风险指数等。
5. 合规护航：技术伦理双保障
通过AI技术，能够智能检测虚开发票、阴阳合同等不合规行为，同时结合数据隐私保护机制，确保尽调过程不仅有效准确，更在合法合规的轨道上运行。

本书是一本介绍AI在财务尽职调查中深度应用的实务指南。书中详细阐述了 AI如何通过自动化和智能化手段提升财务尽职调查的效率和准确性，如在数据采集与清洗、风险识别、财务比率分析、关联交易审查等多个关键环节的应用。书中不仅介绍了AI赋能财务尽职调查的基本方法和工具，还提供了丰富的案例，帮助读者理解和掌握AI在财务尽职调查中的具体应用。此外，书中还介绍了AI在融资、投资以及其他常见尽职调查中的应用，展示了AI在商业决策中的巨大潜力。通过本书，读者可以深入了解 AI如何助力财务尽职调查，提升决策支持能力，规避潜在风险，实现商业价值的最大化。

刘真：高级会计师，拥有30余年财务管理实战经验。在《财会学习》《财经界》《齐鲁珠坛》等期刊发表专业论文多篇。

第1 章　AI 全面赋能财务尽职调查
1.　1 财务尽职调查目的与原则　1
1.　1. 1 初识财务尽职调查　1
1.　1. 2 财务尽职调查目的　4
1.　1. 3 财务尽职调查基本原则　5
1.　2 AI 全面赋能财务尽职调查的具体表现　6
1.　2. 1 AI 赋能财务尽职调查的核心价值　6
1.　2. 2 AI 赋能的重点应用场景　7
1.　2. 3 AI 赋能的实施原则　7
1.　3 AI 在财务尽职调查中的具体应用场景　8
1.　3. 1 财务数据自动化采集与清洗　8
1.　3. 2 财务风险智能识别　10
1.　3. 3 财务比率与趋势分析　11
1.　3. 4 关联交易与合规审查　12
第2　章 AI 赋能财务尽职调查基本方法与工具
2.　1 基本调查方法　14
2.　2 国内外非常规的调查方法　15
2.　3 查询工具　16
2.　3. 1 主体信息查询　17
2.　3. 2 涉诉信息查询　18
2.　3. 3 财产信息查询　19
2.　3. 4 投融资信息查询　21
2.　4 AI 赋能的新工具与新方法　21
2.　4. 1 AI 驱动的财务尽职调查新工具　21
2.　4. 2 AI 赋能的财务尽职调查新方法　23
2.　4. 3 AI 工具与方法的实施原则　24
第3　章 AI 赋能财务尽职调查流程优化
3.　1 财务尽职调查的基本流程　26
3.　1. 1 业务承接和计划阶段　26
3.　1. 2 执行尽职调查程序阶段　26
3.　1. 3 财务尽职调查报告阶段　28
3.　2 财务尽职调查方法　29
3.　2. 1 基本方法　29
3.　2. 2 其他方法　30
3.　3 财务尽职调查资料清单　30
3.　3. 1 公司成立和历史沿革的相关资料　30
3.　3. 2 公司组织机构和经营管理的相关资料　31
3.　3. 3 公司资产和对外投资情况的相关资料　32
3.　3. 4 公司土地使用权、房产的相关资料　33
3.　3. 5 公司财务状况及重大债权债务的相关资料　34
3.　3. 6 公司合同的相关资料　35
3.　3. 7 公司无形资产的相关资料　36
3.　3. 8 公司业务情况　36
3.　3. 9 公司税务的相关资料　36
3.　3. 10 关联交易和同行竞争的相关资料　37
3.　3. 11 信息披露文件　37
3.　3. 12 环境保护的相关资料　37
3.　3. 13 产品生产的相关资料　38
3.　3. 14 竞争与前景的相关资料　38
3.　3. 15 其他资料　38
3.　3. 16 财务报表的相关资料　39
3.　4 AI 赋能财务尽职调查流程优化　40
3.　4. 1 AI 在业务承接和计划阶段的赋能　40
3.　4. 2 AI 在执行尽职调查程序阶段的赋能　41
3.　4. 3 AI 在报告阶段的赋能　43
3.　4. 4 AI 赋能的流程优势总结　44
第4　章 AI 对财务尽职调查内容的变革与赋能
4.　1 公司基本情况　46
4.　1. 1 设立与发展历程　46
4.　1. 2 组织结构、公司治理及内部控制　47
4.　1. 3 同业竞争与关联交易　49
4.　1. 4 业务发展目标　51
4.　1. 5 高管人员调查　51
4.　1. 6 风险因素及其他重要事项　52
4.　2 业务与技术情况　53
4.　2. 1 行业及竞争概况　53
4.　2. 2 采购情况　54
4.　2. 3 生产情况　55
4.　2. 4 销售情况　57
4.　2. 5 技术及研发情况　58
4.　3 财务情况　58
4.　3. 1 财务报告及相关财务资料　58
4.　3. 2 会计政策与会计估计　59
4.　3. 3 财务比率分析　59
4.　3. 4 与损益有关的项目　60
4.　3. 5 与资产状况有关的项目　61
4.　3. 6 现金流量表　64
4.　3. 7 税务信息　64
4.　4 AI 对财务尽职调查内容的赋能　65
4.　4. 1 在AI 驱动的财务数据分析深化　65
4.　4. 2 AI 增强的非财务数据整合　66
4.　4. 3 AI 在会计政策与舞弊检测中的应用　67
4.　4. 4 AI 赋能税务与合规审查　67
4.　4. 5 AI 对高管与治理调查的辅助　69
4.　4. 6 AI 赋能的综合价值评估　70
第5　章 AI 对常见财务尽职调查问题的变革与赋能
5.　1 常见的财务粉饰问题及调查方法　72
5.　1. 1 虚增资产　72
5.　1. 2 隐性负债　72
5.　1. 3 抽逃注册资金　72
5.　1. 4 虚增收入　73
5.　1. 5 隐瞒成本　73
5.　1. 6 隐瞒费用　73
5.　2 剥离引发的思考　73
5.　2. 1 剥离的类型　73
5.　2. 2 剥离带来的问题　74
5.　2. 3 实务中剥离调整事项处理的新发展　75
5.　3 企业价值和价值调整需关注的情况　76
5.　3. 1 财务数据的准确性　76
5.　3. 2 盈利的可持续性　76
5.　3. 3 盈利预测　76
5.　3. 4 视同借款事项　77
5.　3. 5 卖方在尽职调查过程中是否愿意提供关键性信息　77
5.　4 新三板项目财务尽职调查中的典型问题　77
5.　4. 1 财务舞弊的问题　77
5.　4. 2 财务规范的问题　77
5.　4. 3 关联交易的问题　78
5.　4. 4 资金占用的问题　78
5.　4. 5 现金采购或现金销售占比较大的问题　78
5.　5 AI 对常见财务尽职调查问题的变革与赋能　79
5.　5. 1 AI 增强的财务粉饰识别　79
5.　5. 2 AI 驱动的资金占用与抽逃监测　80
5.　5. 3 AI 在关联交易与舞弊中的突破　81
5.　5. 4 AI 解决盈利预测激进问题　82
5.　5. 5 AI 应对信息不透明挑战　83
第6　章 AI 赋能财务尽职调查工作底稿的智能化变革
6.　1 尽职调查工作底稿概述　85
6.　2 尽职调查工作底稿的撰写　85
6.　3 尽职调查工作底稿常见模板
　86
6.　3. 1 设立与存续　87
6.　3. 2 股东与股权　90
6.　3. 3 公司治理　93
6.　3. 4 内部管理与经营风险控制
　97
6.　3. 5 资产　100
6.　3. 6 人力资源　103
6.　3. 7 业务　105
6.　3. 8 财务与税务　109
6.　3. 9 争议与处罚　111
6.　4 AI 赋能财务尽职调查工作底
稿的智能化变革　112
6.　4. 1 AI 驱动的底稿自动化生成
　112
6.　4. 2 AI 增强的底稿质量控制
　114
6.　4. 3 AI 赋能的动态底稿管理
　115
6.　4. 4 AI 在底稿分析中的深度应用
　116
6.　4. 5 AI 赋能的底稿归档与复用
　117
第7　章 如何用AI 撰写尽职
调查报告
7.　1 AI 撰写尽职调查报告的基础
认知　118
7.　1. 1 AI 撰写报告的核心价值
　118
7.　1. 2 技术实现的底层逻辑　119
7.　1. 3 适用的业务场景分析　120
7.　1. 4 与传统撰写方式的对比　121
7.　2 关键技术与实施路径　122
7.　2. 1 数据采集与清洗技术　122
7.　2. 2 自然语言处理应用　123
7.　2. 3 知识图谱构建方法　124
7.　2. 4 机器学习模型训练　124
7.　2. 5 报告生成引擎设计　125
7.　2. 6 质量控制系统搭建　125
7.　3 典型应用场景实操　125
7.　3. 1 财务尽职调查报告　125
7.　3. 2 法律合规性报告　126
7.　3. 3 业务分析报告　127
7.　3. 4 综合评估报告　127
7.　3. 5 行业专项报告　128
7.　4 质量保障与风险控制　128
7.　4. 1 准确性验证机制　128
7.　4. 2 合规性审查要点　130
7.　4. 3 敏感信息处理规范　130
7.　4. 4 人机协同工作流程　131
7.　4. 5 持续优化迭代策略　133
7.　4. 6 伦理与法律边界　134
第8　章 AI 赋能环境下财务
尽职调查综合案例展示
8.　1 AI 全流程赋能的财务尽职
调查案例:　X 科技公司并购
项目　136
8.　1. 1 项目背景与AI 启动阶段
　136
8.　1. 2 AI 驱动的尽职调查执行阶段
　138
8.　1. 3 AI 辅助的决策支持阶段
　139
8.　2 AI 生成尽职调查报告全流程
演示　141
8.　2. 1 报告智能生成　141
8.　2. 2 人机协同优化　143
8.　3 不同场景下的AI 尽职调查案
例对比　144
8.　3. 1 拟IPO 企业尽职调查　144
8.　3. 2 跨境并购尽职调查　146
8.　3. 3 危机企业重组尽职调查
　147
8.　4 AI 尽职调查成效评估与经验
沉淀　149
8.　4. 1 效率指标　149
8.　4. 2 风险发现　151
8.　4. 3 知识管理　152
第9　章 融资类尽职调查
9.　1 融资类业务尽职调查概述　154
9.　1. 1 企业的融资方式　154
9.　1. 2 融资类业务尽职调查框架
　155
9.　2 IPO 尽职调查　156
9.　2. 1 IPO 尽职调查概述　156
9.　2. 2 IPO 尽职调查的方法　156
9.　2. 3 IPO 尽职调查的内容　157
9.　3 ABS 融资尽职调查　160
9.　3. 1 ABS 融资概述　161
9.　3. 2 对原始权益人的尽职调查
　164
9.　3. 3 对其他业务参与人的尽职
调查　165
9.　3. 4 对ABS 基础资产的尽职调
查　167
9.　4 债券承销尽职调查　170
9.　4. 1 债券承销业务概述　170
9.　4. 2 债券承销业务流程　171
9.　4. 3 债券承销业务尽职调查内容　172
9.　5 融资租赁尽职调查　176
9.　5. 1 融资租赁概述　176
9.　5. 2 融资租赁业务的分类　176
9.　5. 3 融资租赁尽职调查的内容　178
9.　6 商业保理尽职调查　179
9.　6. 1 商业保理概述　179
9.　6. 2 商业保理尽职调查的主要内容　181
9.　6. 3 商业保理尽职调查的方法与主要流程　182
9.　6. 4 商业保理项目尽职调查常见问题　183
9.　7 供应链金融尽职调查　184
9.　7. 1 供应链金融概述　184
9.　7. 2 供应链金融尽职调查的主要内容　188
第10　章 投资类尽职调查
10.　1 投资类尽职调查概述　191
10.　1. 1 企业投资及其程序　191
10.　1. 2 投资类尽职调查的含义　193
10.　1. 3 投资类尽职调查的基本内容　193
10.　2 天使投资尽职调查　196
10.　2. 1 天使投资概述　196
10.　2. 2 天使投资的特点　196
10.　2. 3 天使投资尽职调查的关注要点　197
10.　2. 4 天使投资尽职调查的主要内容　198
10.　3 风险投资尽职调查　202
10.　3. 1 风险投资概述　202
10.　3. 2 风险投资尽职调查技巧　203
10.　3. 3 风险投资尽职调查的内容　204
10.　4 私募股权投资尽职调查　220
10.　4. 1 私募股权投资概述　220
10.　4. 2 私募股权投资尽职调查特殊关注　221
10.　4. 3 私募股权投资尽职调查主要内容　222
第11　章 其他常见尽职调查
11.　1 新三板尽职调查　225
11.　1. 1 新三板尽职调查概念　225
11.　1. 2 新三板尽职调查主要内容和方法　225
11.　2 房地产信托尽职调查　240
11.　2. 1 房地产信托尽职调查概念　240
11.　2. 2 房地产信托尽职调查基本要求　240
11.　2. 3 房地产信托尽职调查主要内容和方法　241
11.　2. 4 房地产信托尽职调查工作监督　246
11.　2. 5 房地产信托尽职调查档案管理　246
11.　3 公司债券承销业务尽职调查　247
11.　3. 1 公司债券承销业务尽职调查概念　247
11.　3. 2 公司债券承销业务尽职调查基本要求　247
11.　3. 3 公司债券承销业务尽职调查内容和方法　248
11.　3. 4 公司债券承销业务尽职调查工作底稿与尽职调查报告　254
11.　4 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查　255
11.　4. 1 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查概念　255
11.　4. 2 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查基本要求　255
11.　4. 3 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查内容　256
11.　4. 4 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查方法　256
11.　4. 5 银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查工作底稿与尽职调查报告　257
11.　5 项目尽职调查　257
11.　5. 1 项目尽职调查概念　257
11.　5. 2 项目尽职调查基本要求　257
11.　5. 3 项目尽职调查组织管理　258
11.　5. 4 项目尽职调查内容要求　259
11.　5. 5 项目尽职调查结论　267
11.　6 融资担保业务保前尽职调查　267
11.　6. 1 融资担保业务保前尽职调查概念　267
11.　6. 2 融资担保业务保前尽职调查基本要求　267
11.　6. 3 融资担保业务保前尽职调查工作方法　268
11.　6. 4 融资担保业务保前尽职调查工作底稿　270
11.　6. 5 业务经理工作尽职要求　270
11.　6. 6 风险管理经理工作尽职要求　275
11.　6. 7 融资担保业务保前尽职调查工作的评价和问责　276