金融科技风险审计理论与应用研究

党的二十大报告指出“依法将各类金融活动全部纳入监管，守住不发生系统性风险底线”。大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术的发展已成为金融服务创新的新质生产力，金融科技成为近年研究与应用的热点问题。防范化解金融科技风险成为防范化解系统性金融风险的一项重要内容。本书结合目前信息系统审计、大数据审计、智能审计以及金融科技等领域的研究与应用现状，从审计的视角研究金融科技风险审计问题，为防范化解金融科技风险提供了理论体系与技术方法。

目录
第1章 金融科技风险审计概述 1
1.1 开展金融科技风险审计的意义 1
1.2 金融科技研究与应用现状 3
1.3 金融科技风险研究与应用现状 8
1.4 审计技术方法研究与应用现状 10
1.5 金融科技风险审计的相关研究与应用现状 17
1.6 金融科技风险审计的目标 19
1.7 金融科技风险审计的主体和客体分析 20
1.8 金融科技风险审计的基本步骤 21
1.9 金融科技风险审计可参照的准则与规范 23
1.10 本书的内容与结构 30
第2章 金融科技内容理论分析 34
2.1 引言 34
2.2 金融科技主要相关技术分析 34
2.3 常见金融科技应用分析 41
第3章 金融科技风险审计内容理论研究 48
3.1 引言 48
3.2 金融科技风险审计内容分析 48
3.3 金融科技系统总体控制风险审计 61
3.4 金融科技系统应用控制风险审计 70
3.5 金融科技治理风险审计 75
3.6 金融科技系统项目建设风险审计 76
3.7 金融科技系统项目绩效审计 79
3.8 金融科技云计算系统风险审计 80
第4章 金融科技风险审计技术方法理论研究 85
4.1 引言 85
4.2 金融科技风险审计基本技术方法 85
4.3 金融科技风险审计大数据审计技术方法 88
4.4 金融科技风险审计RPA审计机器人技术方法 124
第5章 金融科技风险审计应用研究 139
5.1 引言 139
5.2 审计案例背景简介及审计步骤示例分析 139
5.3 金融科技系统总体控制风险审计应用示例 146
5.4 金融科技系统应用控制风险审计应用示例 149
5.5 金融科技治理风险审计应用示例 169
5.6 金融科技系统项目建设风险审计应用示例：某商业银行移动支付系统项目建设风险审计 169
5.7 金融科技云计算系统风险审计应用示例 171
第6章 基于大数据审计技术的金融科技风险审计研究 173
6.1 引言 173
6.2 基于大数据审计技术的金融科技系统用户管理风险审计 173
6.3 基于大数据可视化分析技术的金融科技贷款业务系统应用控制风险审计 186
6.4 基于大数据审计技术的金融科技系统业务连续性管理风险审计 202
第7章 基于RPA的金融科技风险审计研究 216
7.1 引言 216
7.2 RPA在金融科技风险审计中的应用优势分析 216
7.3 基于RPA的金融科技系统业务连续性管理风险审计机器人研究与应用 218
7.4 金融科技系统项目建设风险审计中基于RPA的发票审计机器人研究与应用 225
7.5 基于RPA的金融科技贷款业务系统应用控制风险审计 232
7.6 基于RPA的金融科技风险审计机器人发展分析 248
第8章 金融科技风险审计研究展望与建议 251
8.1 引言 251
8.2 人工智能前沿技术大模型在金融科技风险审计中的应用探析 251
8.3 相关建议 260
主要参考文献 262
附录 名词术语中英文对照 267