金融合规与审计

本书填补了当前市场上针对金融行业，特别是基金行业合规与审计系统性专业书籍的空白

全书分为三大部分，兼顾理论与实际操作，全面覆盖金融监管、基金行业合规管理及业务审计实践，为读者在复杂多变的监管环境中提供较为深入的思考和实用的建议。第一部分探讨金融监管的基本逻辑，介绍基于监管驱动的合规管理框架，阐述顺应监管导向的金融审计关键要素，为读者深入理解相关内容打下坚实基础。第二部分聚焦基金行业的监管环境，梳理中国基金监管体系，详细描述监管规则与运作机制，探讨基金公司监管要求和投资者保护，分析合规管理的重点，并涵盖内部审计的实际操作，为读者提供实务参考。第三部分细化到基金业务的各个环节，包括投资管理、基金销售、基金会计运营、产品业务及信息披露等，详细描述各环节的合规管理重点及内部审计方法，帮助读者在实际操作中落实合规要求，提升审计的有效性。

黄乐军，高级审计师，厦门大学法律硕士，拥有法律、金融与审计等多学科复合背景，获得法律职业资格，取得CISA（国际信息系统审计师）与CIA（国际内部审计师）。在公安部门和证券监管机构工作超过十年，期间深入参与互联网监管制度和金融监管政策的研究与制定，成功查办过多起重大证券违法案件。现任一家公募基金管理公司合规负责人，长期负责基金公司的合规、风险管理与内部审计工作，熟悉证券、基金等金融业务的运营与管理。曾获“全国金融青年岗位能手”“上海市社会治安综合治理先进个人”等荣誉称号，曾多次在相关专业期刊上发表文章，并著有相关领域书籍。

"第1篇
金融监管驱动下的
合规与审计
1 金融监管的逻辑003
1.1 引言003
1.2 监管机构：职能不断演进的监管主体008
1.3 监管规则：金融监管体系的“指南针”016
1.4 金融市场：自律与干预的协同路径021
1.5 金融机构：监管框架下的责任实体031
1.6 投资者：监管的保护重点035
1.7 中国金融监管：中国特色的监管道路038
2 金融合规管理的框架042
2.1 合规概述042
2.2 金融合规管理的基本原则046
2.3 金融合规管理的组织架构050
2.4 金融合规管理的实践内容053
2.5 金融合规管理的实施方法059
3 金融审计的基础064
3.1 审计概述064
3.2 金融审计的本质和特征068
3.3 金融审计的主要类别与审计目标072
3.4 COSO框架、“三道防线”模型与审计076
3.5 金融审计的流程与方法——以内部审计为例081
第2篇
基金行业的合规与审计
4 中国的基金监管089
4.1 历史与现状089
4.2 基金行业的监管体系091
4.3 基金行业的监管规则095
4.4 基金相关市场的监管100
4.5 基金管理公司的监管105
4.6 基金投资者的保护109
5 基金行业的合规管理113
5.1 概述113
5.2 基金合规管理的原则115
5.3 基金合规管理的理念120
5.4 基金合规管理的重点关注事项123
5.5 基金合规管理的主要工作内容131
6 基金审计工作的开展——以内部审计部门为例137
6.1 基金公司内部审计概述137
6.2 基金公司年报审计139
6.3 基金产品年报审计141
6.4 离任审计与离任审查144
6.5 法定的内部审计项目147
6.6 其他内部审计项目150
第3篇
基金业务的合规与审计
7 投资管理的合规与审计157
7.1 投资管理的基本流程157
7.2 研究的合规管理重点163
7.3 研究业务的内部审计重点167
7.4 投资的合规管理重点170
7.5 投资业务的内部审计重点182
7.6 交易的合规管理重点186
7.7 交易业务的内部审计重点191
8 基金销售的合规与审计196
8.1 基金销售的基本流程196
8.2 基金销售的合规管理重点202
8.3 基金销售业务的内部审计重点209
9 基金会计运营的合规与审计213
9.1 基金会计运营的基本流程213
9.2 基金会计运营的合规管理重点215
9.3 基金会计运营的内部审计重点222
10 基金产品业务的合规与审计227
10.1 基金产品业务流程227
10.2 基金产品业务的合规管理重点230
10.3 基金产品业务的内部审计重点234
11 信息披露的合规与审计237
11.1 信息披露业务流程237
11.2 信息披露的合规管理重点239
11.3 信息披露的内部审计重点243
参考文献246
后 记248"