EXCEL财务会计应用宝典

本书分别介绍了常见财务单据和统计表、制作会计账务表单、会计记账、进销存管理、往来账务处理、员工工资管理、固定资产管理、月末账务处理、会计报表、财务分析、打印工作表表单以及利用 VBA创建财务系统等方面内容。
本书打破了传统的按部就班讲解知识的模式，以实际应用为出发点，通过介绍大量来源于财务实际工作的精彩实例，在介绍相关财务基础知识的同时，全面讲解了在会计与财务管理日常工作中所遇到的问题及其解决方案。本书适用于会计初学者、财务管理人员、销售人员，也适用于监控公司经营状况的高层管理人员。

目 录
Chapter 01
养成良好的制表习惯
1.1 你的表格规范吗....................................... 2
1 报表中存在合并单元格................................ 2
2 单元格中存在复合数据................................ 4
3 表格数据残缺不全........................................5
4 滥用小计和合计........................................... 6
5 使用多重表头.............................................. 6
1.2 为何你的工作效率难以提高................ 7
1.2.1 错过了真正好用的功能............................. 7
1.2.2 Excel技能储备不足................................... 8
1.2.3 缺乏“投机取巧”的意识.......................... 9
1.2.4 不良的操作习惯...................................... 10
Chapter 02
常用的函数有哪些
2.1 逻辑函数................................................... 12
2.1.1 IF函数的应用...........................................12
2.1.2 OR函数的应用.........................................12
2.1.3 AND函数的应用.......................................13
2.2 日期和时间函数..................................... 14
2.2.1 TODAY函数的应用................................. 14
2.2.2 YEAR、MONTH及DAY函数的应用..........15
2.3 数学和三角函数..................................... 16
2.3.1 SUM和SUMIF函数的应用....................... 16
1 SUM函数...................................................16
2 SUMIF函数................................................16
2.3.2 SUMPRODUCT函数的应用..................... 18
2.3.3 ROUND函数的应用................................. 19
2.3.4 MOD函数的应用..................................... 20
2.3.5 INT函数的应用........................................ 22
2.3.6 ABS函数的应用...................................... 22
2.4 查找和引用函数..................................... 23
2.4.1 COLUMN和ROW函数的应用................... 23
2.4.2 LOOKUP函数和VLOOKUP函数的应用.... 24
1 LOOKUP函数............................................ 24
2 VLOOKUP函数......................................... 25
2.4.3 INDEX函数的应用................................... 26
1 数组形式................................................... 26
2 引用形式.................................................... 26
2.4.4 MATCH函数的应用................................. 27
2.5 文本函数................................................... 29
2.5.1 FIND函数的应用..................................... 29
2.5.2 TEXT函数的应用.................................... 29
2.5.3 MID函数的应用....................................... 30
2.5.4 LEFT和RIGHT函数的应用........................31
1 LEFT函数..................................................31
2 RIGHT函数................................................31
2.6 统计函数................................................... 32
2.6.1 COUNTIF函数的应用.............................. 32
2.6.2 SMALL函数的应用.................................. 33
2.7 财务函数................................................... 33
2.7.1 SLN函数的应用....................................... 33
2.7.2 DB和DDB函数的应用.............................. 34
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1 DB函数..................................................... 34
2 DDB函数................................................... 34
2.7.3 SYD函数的应用...................................... 35
Chapter 03
你了解财务工作吗
3.1 初次接触费用统计表............................ 38
3.1.1 医疗费用统计表的创建........................... 38
3.1.2 日常费用统计表的创建........................... 41
1 使用内置样式............................................ 43
2 使用自定义样式......................................... 44
3 修改样式.................................................... 45
3.2 轻松创建银行借款登记卡...................46
3.2.1 银行借款登记卡的创建........................... 46
3.2.2 内容格式的设置...................................... 46
3.2.3 单元格格式的设置.................................. 47
3.2.4 信息内容的输入......................................48
3.3 不可或缺的差旅费报销单...................49
3.3.1 差旅费报销单的创建............................... 49
3.3.2 差旅费报销单的边框设置....................... 50
3.3.3 差旅费报销单的字体格式设置.................51
3.4 收款单和付款单两种单据................... 53
3.4.1 收款单的创建.......................................... 53
3.4.2 付款单的创建.......................................... 55
3.5 客户清单一目了然................................. 57
3.6 尝试制作借款单..................................... 59
Chapter 04
别怕，会计记账So Easy
4.1 会计科目知多少.....................................64
4.1.1 会计科目是什么...................................... 64
1 设置会计科目的意义.................................. 64
2 设置会计科目的原则.................................. 64
3 会计科目的分类......................................... 65
4.1.2 制作会计科目表...................................... 65
4.2 填制会计凭证..........................................69
4.2.1 原始凭证的制作...................................... 69
4.2.2 收款凭证的制作...................................... 74
4.2.3 通用记账凭证的制作............................... 76
4.2.4 记账凭证的填制......................................80
4.3 教你编制凭证汇总表............................ 83
4.3.1 凭证汇总表的制作.................................. 83
4.3.2 记账凭证汇总表的填制...........................84
4.4 认识日记账..............................................86
4.4.1 现金日记账的创建.................................. 86
4.4.2 银行存款日记账的创建...........................88
Chapter 05
进销存的高效管理
5.1 环节—采购管理....................... 92
5.1.1 采购申请单的填写.................................. 92
5.1.2 采购记录单的创建.................................. 94
5.1.3 采购物资的账务处理............................... 97
1 货款已付，验收入库的账务处理................ 97
2 货款未付，验收入库的账务处理................ 99
5.2 第二环节—销售管理.....................100
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5.2.1 销售记录单的编制................................ 100
5.2.2 销售商品的账务处理............................. 102
5.2.3 分析销售数据........................................ 103
5.3 第三环节—库存管理.....................106
5.3.1 商品代码表的制作................................ 106
5.3.2 出入库单据的制作................................ 108
5.3.3 出入库统计表的编制............................. 109
5.3.4 库存统计................................................112
5.3.5 控制库存量........................................... 114
Chapter 06
薪酬核算是怎样生成的
6.1 员工工资信息表................................... 117
6.1.1 创建员工基本信息表.............................117
6.1.2 创建基本福利表.....................................117
6.1.3 创建员工考勤记录表............................. 118
6.1.4 创建应扣应缴统计表............................. 120
6.1.5 创建员工个人所得税计算表................. 122
6.2 月末统计员工薪资...............................124
6.2.1 员工薪资统计表的创建......................... 124
6.2.2 员工薪资统计表的分析......................... 125
1 使用筛选功能分析................................... 126
2 使用列表分析...........................................127
3 使用图表分析.......................................... 128
6.3 快速创建工资条................................... 132
Chapter 07
你能处理好应收账款吗
7.1 应收账款的统计很简单..................... 135
7.1.1 应收账款的账务处理............................. 135
1 商业折扣.................................................. 136
2 现金折扣.................................................. 136
7.1.2 利用记录单管理应收账款..................... 137
7.2 对应收账款进行分析..........................139
7.2.1 分析逾期应收账款................................ 139
7.2.2 分析应收账款的账龄............................. 142
1 创建应收账款账龄表............................... 142
2 创建应收账款账龄分析图........................ 143
7.2.3 坏账准备的账务处理............................. 147
1 使用账龄分析法估计坏账损失................. 147
2 计提坏账准备的账务处理........................ 148
7.3 应付账款的统计也不难.......................149
7.3.1 使用表格统计应付账款......................... 149
7.3.2 利用图表分析应付账款..........................151
7.3.3 应付账款的账务处理............................ 154
Chapter 08
轻松盘点固定资产
8.1 固定资产有哪些................................... 156
8.1.1 编制固定资产列表................................ 156
8.1.2 增减固定资产........................................ 157
1 固定资产的增加....................................... 158
2 固定资产的减少....................................... 158
3 固定资产部门之间的调拨........................ 159
8.2 快速查询固定资产...............................160
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8.2.1 使用不错筛选进行查询......................... 160
8.2.2 使用自定义筛选进行查询......................161
8.2.3 创建固定资产查询系统......................... 162
8.3 掌握固定资产的折旧处理.................164
8.3.1 创建固定资产折旧统计表..................... 164
8.3.2 直线折旧法计提折旧............................. 165
1 计算公式.................................................. 165
2 SLN函数................................................. 165
8.3.3 单倍余额递减法计提折旧..................... 166
8.3.4 双倍余额递减法计提折旧..................... 167
1 计算公式.................................................. 168
2 DDB函数................................................. 168
8.3.5 年数总和法计提折旧............................. 168
1 计算公式.................................................. 169
2 SYD函数................................................. 169
8.4 折旧费用分析有妙招.......................... 170
8.4.1 使用数据透视表进行分析..................... 170
8.4.2 使用数据透视图进行分析..................... 172
Chapter 09
让你头疼的月末之战
9.1 科目汇总表的编制............................... 176
9.1.1 使用分类汇总进行科目汇总.................. 176
9.1.2 使用数据透视表创建多栏式
科目汇总表........................................... 179
9.2 财务总账表的编制...............................182
9.2.1 编制财务总账表.................................... 182
9.2.2 为财务总账表设置背景......................... 183
9.2.3 在财务总账表中添加批注.....................184
9.3 财务明细账表的编制..........................186
9.4 账务处理................................................. 191
9.4.1 对账.......................................................191
9.4.2 保护账目............................................... 192
1 公式的审核和保护................................... 192
2 工作表和工作簿的保护............................ 195
Chapter 10
轻松搞定会计报表
10.1 损益表...................................................198
10.1.1 损益表的创建...................................... 198
10.1.2 创建收入与费用统计图表...................200
10.2 资产负债表..........................................203
10.3 现金流量表..........................................209
10.3.1 编制现金流量表..................................209
1 工作底稿法.............................................. 209
2 T型账户法.............................................. 209
10.3.2 分析现金流量趋势...............................211
1 使用趋势线性方程进行预测......................211
2 使用图表进行预测....................................212
Chapter 11
玩转财务分析
11.1 财务比率分析.....................................216
11.1.1 各类比率指标介绍.............................. 216
1 变现能力比率.......................................... 216
2 资产管理比率.......................................... 216
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3 负债比率...................................................217
4 盈利能力比率.......................................... 218
11.1.2 创建比率分析表.................................. 218
11.1.3 计算比率分析指标.............................. 221
11.2 财务比较分析..................................... 225
11.3 财务趋势分析..................................... 227
11.4 杜邦分析..............................................229
11.4.1 杜邦分析指标...................................... 229
1 资产净利率.............................................. 229
2 权益乘数................................................. 229
3 权益净利率.............................................. 229
11.4.2 杜邦模型............................................. 229
Chapter 12
快速输出凭证和报表
12.1 用Excel也能打印凭证..................... 235
12.1.1 设置会计凭证页面.............................. 235
12.1.2 打印会计凭证...................................... 237
12.2 会计报表的输出................................238
12.2.1 打印准备不可少..................................238
1 损益表的页面设置................................... 238
2 资产负债表的页面设置............................240
3 现金流量表的页面设置............................ 242
12.2.2 打印会计报表......................................244
1 打印多个工作表.......................................244
2 使用照相机功能一页打印多个报表..........244
12.3 工资条要这样打印............................247
12.3.1 设置打印区域...................................... 247
1 使用“设置打印区域”命令...................... 247
2 使用“页面设置”对话框.........................248
3 隐藏非打印区域.......................................249
12.3.2 打印工资条.......................................... 250
Chapter 13
重要的日常业务预算
13.1 销售预算.............................................. 253
13.1.1 制作销售预算表.................................. 253
13.1.2 对销售预算表进行分类汇总................254
13.2 分析销售预算表................................256
13.2.1 创建销售预算表透视表....................... 256
13.2.2 创建销售预算表透视图....................... 258
13.3 生产预算..............................................260
13.3.1 制作生产预算表..................................260
13.3.2 对生产预算表进行分类汇总................ 262
13.4 分析生产预算表............................... 264
13.4.1 创建生产预算表透视表.......................264
13.4.2 创建生产预算表透视图....................... 267
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